국민연금 세금, 받는 연금에서도 떼일까? 잘 몰랐던 사람이 알아본 것

나는 국민연금에서 세금이 떼이는지 잘 모른다. 연금은 받는 돈이라고만 생각했고, 그 돈에서 세금이 빠져나가는지 확인해 본 적이 없다. 앞서 연말정산 글을 쓰면서 국민연금을 받는 사람도 1월에 정산을 한다는 것을 알게 됐고, 그러면서 연금에도 세금이 붙는지 궁금해졌다. 그래서 이번에는 국민연금과 세금의 관계를 찾아봤다.

국민연금에도 세금이 붙을까

붙을 수 있다. 다만 받는 연금 전체에 붙는 것은 아니다. 우리가 흔히 말하는 국민연금은 노령연금인데, 노령연금에서 과세 대상이 되는 부분은 2002년 1월 1일 이후에 낸 보험료에 해당하는 연금액으로 한정된다고 한다.

이유는 이렇다. 국민연금은 2002년부터 보험료를 낼 때 소득공제를 해 주기 시작했다. 그 대신 연금을 받을 때 세금을 매기는 구조다. 소득공제를 해 주지 않았던 2001년 이전에 낸 보험료에 해당하는 부분은 연금을 받을 때도 세금을 매기지 않는다.

모두 과세되는 것은 아니다

• 노령연금 중 2002년 이후 납입분에 해당하는 부분: 과세 대상이다.
• 노령연금 중 2001년 이전 납입분에 해당하는 부분: 과세하지 않는다.
• 장애연금과 유족연금: 비과세다.
• 기초연금: 세금이 붙지 않는다고 한다. 국민연금과는 다른 제도의 돈이다.

예를 들어 노령연금이 1년에 1,000만 원이고, 그중 절반이 2002년 이후에 낸 보험료에 해당한다면 과세 대상은 500만 원이 된다. 이 숫자는 이해를 돕기 위한 예시이고, 실제 계산은 가입 기간 중 소득 등을 기준으로 하므로 사람마다 다르다.

세금은 어떻게 떼는가

연금을 지급하는 공단은 연금소득 간이세액표에 따라 소득세와 지방소득세를 매달 지급하는 연금에서 미리 떼고 지급한다고 한다. 월급에서 세금을 미리 떼는 것과 비슷하다. 그러다가 연말에 1년 동안 낼 세금을 다시 계산해서, 미리 뗀 세금과 비교해 다음 해 1월 연금을 줄 때 추가로 떼거나 돌려준다. 이것이 지난 글에서 말한 연금 받는 사람의 연말정산이다.

연금소득공제도 있다

과세 대상이 되는 연금액에는 연금소득공제라는 것이 적용된다. 과세 대상 연금액이 350만 원 이하라면 전액 공제된다고 한다. 그래서 연금액이 많지 않으면 실제로 내는 세금이 거의 없을 수도 있다. 반대로 연금액이 많거나 다른 소득이 함께 있으면 세금이 늘어날 수 있다.

다른 소득이 있다면

국민연금 같은 공적연금은 종합소득세 합산 대상이다. 그래서 연금 말고 다른 소득이 있거나 공적연금을 두 곳 이상에서 받는 경우에는 5월에 종합소득세 신고를 해야 할 수 있다고 한다. 연금만 받는다면 매달 떼고 1월에 정산하는 것으로 끝나는 경우가 많다고 한다. 나에게 어떤 경우가 해당하는지는 확인이 필요하다.

내 연금에서 세금이 떼이는지 확인하는 방법

이번에 찾아보고 느낀 점은, 이런 내용은 글로 아는 것보다 내 연금 내역을 직접 보는 것이 가장 정확하다는 것이다. 연금소득 원천징수영수증을 발급받으면 한 해 동안 세금이 얼마 떼였는지 볼 수 있다고 한다. 발급 방법이나 서비스는 바뀔 수 있으니, 국민연금공단(1355)이나 국세청 국세상담센터(126)에 문의하는 것이 안전하다.

정리하며

국민연금에는 세금이 붙을 수 있지만, 2002년 이후 납입분에 해당하는 노령연금만 과세 대상이다. 장애연금과 유족연금, 그리고 기초연금은 세금이 붙지 않는다고 한다. 세금은 매달 미리 떼고 다음 해 1월에 정산한다. 연금소득공제 덕분에 금액이 크지 않으면 세금이 거의 없을 수도 있다. 나는 이번 기회에 내 연금 내역을 직접 확인해 보려 한다.

이 글은 개인의 경험과 일반적인 정보를 정리한 것으로, 개인별 세무 상담을 대신하지 않는다. 세법과 제도는 바뀔 수 있으므로 실제 신고하거나 결정하기 전에 최신 공식 자료를 확인해 주세요.

참고: 국민연금공단의 연금 과세 안내, 국세청 홈택스의 연금소득 안내 (2026년 11월 기준)